Reynolds American Inc.'s R.J. Reynolds Tobacco và Loews Corp.'s Lorillard Tobacco đã tranh cãi rằng nội dung quảng cáo của tiểu bang là trái với hiến pháp vì các công ty thuốc lá đã bị buộc phải trả thuế cho các bảng quảng cáo chống lại kỹ nghệ thuốc lá.
Theo Luật Proposition 99 của California, các cử tri đã bỏ phiếu chấp thuận năm 1988, tiểu bang áp đặt khoản thuế trọn gói 25% trên thuốc lá và dùng số tiền này để chống lại việc hút thuốc và giáo dục hậu quả của việc hút thuốc. Tiểu bang cũng đã chi khoảng 25 triệu đô mỗi năm cho các bảng quảng cáo.
Trong một thương vụ, trẻ em ở trong sân trường học, nhìn thấy bảng quảng cáo vẽ các điếu thuốc lá chảy xuống người họ từ ở trên cao. Cuối cùng, người kể chuyện nói rằng, 'Kỹ nghệ thuốc lá, sẽ giảm lợi nhuận xuống thấp bởi các bảng cáo như thế.'
Tòa Liên bang đã bác bỏ đơn kiện của các công ty thuốc lá với quyết định ủng hộ của Tòa chống án đặt trụ sở tại San Francisco. Tòa chống án phán quyết rằng các quảng cáo của tiểu bang không được xâm phạm quyền tự do ngôn luận của các công ty.
Chống lại lý lẽ của Tòa Tối Cao, các công ty nói rằng luật First Amendment cấm chính phủ áp đặt thuế có tính cách thiên vị, và dùng tiền để tài trợ các thông báo của chính phủ để tấn công vào các tổ chức vốn là đối tượng phải đóng thuế.
Tòa Tối cao đã bác bỏ lời thỉnh nguyện của hai công ty thuốc lá mà không bình luận, và chỉ ghi nhận những ý kiến bất đồng.